2021年初怎么做好税收筹划降低企业税负

什么是税收筹划？
企业的经营过程中，其实税率坐高的还是企业所得税，当然这是依情况而定的，企业所得税的该税率档是25%，就是利润的近1/4，如果能享受小微企业政策，税率就会进一步降低一些，比如应纳税所得额低于100万，税率5%，如果应纳税所得额在100-300之间，税率减按在10%。
所以这就是很多人说捐款还能节税就可以利用这个政策，比如今年的利润是310万，如果按照25%缴税，需要缴纳：310*25%=77.5万。如果捐款20万，应纳税所得额变为了290万，需要缴纳的企业所得税降为：290*10%=29万。捐款了20万，结果还少交了48.5万，这大概就是赠人玫瑰，手留余香的道理吧。
什么是税收筹划，这就是税收筹划。税收筹划并不是无规则，胡乱的去进行一些违法违规的操作，而是合理合法的利用政策来降低税负。
个人独资企业+核定征收可以降低税负吗？
如果只是个人独资企业，而没有核定征收，也不能起到降低税负的作用，有时候还会适得其反。因为个人独资企业是交个人经营所得税，在我们国家，对于高收入的个人税率是非常高的，高达到了45%。而企业所得税高也就25%。所以注册了个人独资企业还要申请核定征收才能起到降低税负的作用，因为核定征收核定的是一个行业利润率，例如今年的利润是300万，那么核定行业利润率是10%，就直接按照你利润是30万来交税，成本就跟纳税额无关了。所以这才使税率降低了。
举例说明：个人独资企业＋核定征收
小规模纳税人入驻山东、重庆，河南园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税
企业增值税：3%（2020.12.31日前是1%）
企业所得税：无需缴纳
个人生产经营所得税：0.5-2.1%(小规模高2.1%)
综合税率：1.5%-3%
Note：核定征收企业也可以享受季度30万以内免征增值税政策
优势：企业性质，有公户，可以开专票，税率低
需要税收优惠详询洛老师：132-0623-3401
假设2020年一年的业务量是500万，需要交多少税？
增值税：500w/1.01*1%=4.95万;
（可开专票，进项抵扣1%）
附加税：4.95w*5%=0.24万;
个人所得税：500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44万;
综合纳税额：4.95w+0.24w+10.44w=15.6万;
综合税负率：15.6w/500w=3.1%
奖励增值税地方留存30%：4.95*40%*30%=0.6万
加上奖励综合纳税：15.6-0.6=15万