2020年商贸企业行业税收优惠政策个人独资

　　解决商贸企业利润虚高的税收优惠政策!小编在接到几位商贸企业的客户咨询后，为解决大家的疑惑，写下这篇2021年商贸企业如何享受到税收优惠政策分享，希望能给各位老板和财务带来一些帮助。

　　一、2020年商贸企业行业规模数据

　　2019年，全年货物进出口总额315446亿元，比上年增长3.4%。其中，出口172298亿元，增长5.0%;进口143148亿元，增长1.6%。进出口相抵，顺差为29150亿元。一般贸易进出口占进出口总额的比重为59.0%，比上年提高1.2个百分点。机电产品出口增长4.4%，占出口总额的58.4%。

　　二、商贸企业利润虚高原因

　　01

　　财务只懂财务、涉税风险增大

　　因为商贸企业成本票据来源复杂，做账难度大，难免导致财务核算不严谨、不规范、同时财务人员不懂法可能带来涉税风险、而法务人员不懂税也难以在工作细节中帮助财务人员。

　　02

　　商贸企业综合税负偏高

　　商贸企业按照13%增值税、25%的企业所得税、20%的股东分红进行纳税，但是2020年的行情让商贸企业都感到了巨大的压力。

　　03

　　采购物品无发票

　　企业采购物品如果从“淘宝”“小商店”等地方采购，就没办法开，没有发票就会导致企业利润虚高，公司就会缴纳更多的税。

　　三、商贸企业如何解决利润虚高

　　01

　　加强财务核算能力

　　加强会计工作管理、建立健全内部会计管理制度、严格做好凭证的审核和管理、规范会计账簿的设置和登记、加强会计职业道德建、构建财务信息沟通平台、严格按照资金支付程序、完善支付审核评价体系、加大内部审计的力度、实行开支权限控制制度。

　　02

　　交易过程尽力索取成本票

　　企业应尽力在交易过程中谈好发票问题、不要贪图更低的单价、让产品导致涉税风险，更不能因为无法索取票据而让利润虚高。

　　03

　　企业扩展业务范围

　　商贸企业可以通过在不同的地区布局、开展新业务、从而得到扩大业务范围的需求。

　　04

　　享受园区扶持、核定征收政策

　　现国内上海、重庆、湖北、江苏、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟，园区招商长期持续稳定，它们对入园企业按一定比例进行税收扶持，外地企业也可以享受，不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式，不需要企业实体入驻园区，不改变主体公司现有的经营方式、经营地址，法人无需到达现场，工商注册及税务事宜皆有专人代办，对于企业更加方便快捷。

　　企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

　　商贸企业进项3%，销项需开13%，10%差额该如何做才能少交税?

　　企业也可以选择入驻园区享受个税核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部，XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。

　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

　　除此之外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

　　案例分析

　　某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

　　该企业入园后，增值税可以享受高达1750万元的扶持，企业所得税可以享受高达560万元的扶持，即：入驻我们园区的该企业，可以享受高达2310万元的税收扶持。

　　从税收政策中可以看到，合理利用税收优惠政策可合理节税高达2310万，制定一个好的税务筹划，了解各地的税收政策，对任何企业都是有帮助的。

　　四、改变经营方式

　　一般的经营方式，外贸出口企业从小规模纳税人那里购买出口商品比从普通纳税人那里购买出口商品更有利可图。这是因为目前出口商品退税率低于税率时，小规模纳税人的税率为6%(不包括农产品和煤炭，退税率为6%，退税不予退还)差异造成的增值税差异大于出口成本;从普通纳税人购买商品，商品退税率低于税率，纳税人产生的增值税差额计入出口成本低成本高利润。

　　后，不论企业成立个人独资还是有限公司，都需要企业有真实的业务，特别是贸易行业。有的贸易企业老总打电话咨询政策总是会问需要进项吗?有的园区、经济开发区说可以不要进项的。

　　在这里我想提醒一下各位，如果贸易行业没有进项就叫做虚开，虚开发票的问题在税务非常严重，所以一定要考虑清楚!在合理合法的环境下，享受税收优惠政策让企业做大做强，放手做业务，何乐而不为呢?