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每到年底，各行各业开始回笼资金，准备进行结算和规划来年的经营计划。然而，在这个过程中，大多企业和个人也不可避免地会遇到一系列的税负问题，该如何合理解决呢？
首先，一起来分析，一般企业面临的税负问题主要有哪些：
一、现代服务行业，工资薪金、员工社保、劳务收入、股东分红等较高的个税问题。
二、商贸行业，通常与上游单位合作，无法取得足额进项，从而不能够进销项抵扣，导致增值税等税负增加的情况。
三、建筑行业，劳动密集、工程款、材料费、设备租赁、高额居间费等，虽说有实际支出，但大多合作的企业或者个人提供成本发票的意愿都较低，从而造成行业内普遍利润虚高、税负过重的问题。
四、科技行业，由于企业的净利润高、个人的薪资、奖金、分红等净值收入高，所以企业和个人的纳税成本也多。
五、交通运输、物流管理行业，人力成本高、成本发票取得难、增值税进项抵扣少。
六、房产中介、咨询顾问、经纪人、等，当个人独立承接甲方义务，获得佣金、提成、分红、劳务等收入时，需要向甲方提供合规发票，以及承担20%-40%的个税问题。
七、电商行业，由于电商法出台、银税合一，所有公户超200万的交易、私户超5万，都将被重点监管。
接下来，了解到各行各业普遍面临的税负问题，那么有哪些合适的方案可以解决呢？
一、关于增值税方面
1、尽可能享受目前统一的增值税优惠。比如对于月销售额10万以内的小规模纳税人，免征增值税。适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。
2、积极了解区域性税收奖励扶持政策。入驻国内部分税收园区的企业，正常经营纳税，即可享受到当地留存的增值税和企业所得税双重奖励扶持，高比例可达80%。
二、关于企业所得税方面
企业可以通过合理的利润分配、以及利用区域性核定征收政策，来减轻企业所得税税负。
比如在主体公司外，合理布局一家小规模个体户在园区，合理分流部分具体业务，享受个人经营所得税核定（对于成本票的要求并不高），综合税负不到2%（包括增值税1%、附加税0.06%、个税核定0.3%-1%左右）。
三、关于个人所得税方面
当个人为企业提供服务，需要提供合规发票时、并承担较高的个人所得税时，可以采用园区自然人代开的方式。
无需注册企业，仅需个人办理简单的临时税务登记即可，同样是享受区域性的个税核定政策，一般核定个税在0.5%-1.5%左右。直接由税务大厅出票、并附个人完税凭证，无需再由企业代扣、二次纳税。
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