所得税不只25 企业实际税负高达40 民营企业到底有多难

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目前，各企业老板都知道，企业所得税是按照25%的税率进行征收。

但为什么对于企业老板和股东来说，实际总的税负成本却高达是40%？

因为除了增值税外，企业扣除了25%的企业所得税后，剩下的利润还需要缴纳20%的个人所得税，才能够完全由老板或者股东自由支配。例如，一家企业盈利了100万，它需要缴纳企业所得税为25万，剩余75万的利润还是在企业账户上，而老板分红时，还需要再缴纳15万的个人所得税。

所以，一家企业从盈利到终老板个人腰包，一般来说，总的税负成本基本上达到了40%左右。

那么，在遵循实际业务基础之上，企业和老板想要合理、合规的减税降负，通常有哪些办法呢？

目前在一些特定行政区域内，地方为了扩充本地税源，促进当地经济发展，从而制定了一系列的区域性税收优惠政策，吸纳更多企业入驻。

在这里，入驻的企业就可以享受到注册优惠、场地优惠、简化税收征管办法、税收扶持奖励等福利，来合理降低纳税成本。具体详情如下：

一、入驻园区，享受奖励扶持

在不改变原有主体公司经营模式的前提下，只需要入驻园区设立新的一般纳税人有限公司或者分公司，正常经营纳税，就可以享受到当地留存的增值税和企业所得税双重奖励扶持。（当月纳税、次月扶持，高比例可达80%）

二、将业务流程进行再造，享受小规模个体户核定征收

在主体公司外，再合理布局一家小规模个体户（如销售中心、服务部、工作室等）合理分流部分具体业务。

首先，个体户没有25%的企业所得税和20%分红个税，主要缴纳增值税、附加税和个人经营所得税即可。其次，在园区可以享受到0.5%左右的个税核定征收，再加上1%增值税、0.06%附加税，综合税负不到2%。后，个体户登记设立也比较简单，全程无需法人到场，可以异地办公，只需要提供相关信息即可。

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