贸易行业税收痛点及解决方案

贸易行业按照国民经济行业分类标准看，商贸业分为批发业和零售业两大类。商贸业主要的业务特征可以概括为四个字“低买高卖”，其业务流程比较简单，但随着全球贸易合作不断深化，信息透明程度不断提高，传统贸易模式的盈利空间压缩，贸易业务逐步从传统的物资流通转向供应链贸易等多元贸易模式，交易环节复杂。贸易行业在快速发展中，常常面临着各种财税痛点。本文将重点分析贸易行业税收的痛点，并提出相应的解决方案，以期帮助企业降低税负，提高经济效益。

一、贸易行业税收痛点分析1. 真实利润虚高由于产品的毛利较高，这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下，而部分隐形支出无法获取票据，所以无法做成本，企业的税负压力要比实际账面上高得多。
2. 企业进项成本票不够因为企业在采购时经常会面临索取进项进货价格不同的情况，企业为了有更多的利润，很多时候就无法获取进项;还有部分费用需要用于市场和关系维护上面，对方多是个人且无法提供正规进项，无法进行合理抵扣。3. 税率高，所缴税种多根据中国现行税制，对商品进销，通过增值税管理，并对进销差价缴纳13%的增值税。年终，对企业利润，缴纳25%的企业所得税;股东分红，再征收20%个人所得税，税负压力实在是不小，还让企业得到的实际利润大打折扣。

二、贸易行业税收痛点解决方案1. 加强财务管理，规范票据管理贸易企业应加强财务管理，确保各项支出都能获取正规票据，以便进行成本抵扣。同时，企业应建立完善的票据管理制度，对票据的开具、收集、整理、保管等环节进行规范，确保票据的真实性和完整性。通过规范票据管理，企业可以降低真实利润虚高的风险，减轻税负压力。

2. 合理利用国家相关税收优惠政策国家为了鼓励企业发展，制定了一系列税收优惠政策。贸易企业应充分了解并利用这些政策，降低税负。例如，企业可以关注国家关于高新技术、环保等领域的税收优惠政策，积极申请相关资质认定，享受税收减免或优惠待遇。此外，企业还可以合理利用增值税抵扣政策，增加可抵扣的进项税额，降低增值税税负。
3. 合理利用地方相关奖励扶持政策
在园区注册一家采购中心，然后采购中心统一采购再销售给贸易公司，园区采购中心可以享受地方财政对增值税、所得税的双奖励，奖励比例为地方留存的70%-90%。