2024年小规模纳税人如何交税个体工商户还可以免税

很多老板们都会拥有三家企业，一家一般纳税人有限公司，一家为小规模纳税人有限公司，一家小规模个体户。根据客户的不同的需求，选择合适的企业来承接业务，合规降低税负，减少成本。本期我们来聊聊，2024年小规模纳税人要交什么税？

一、增值税

增值税是小规模纳税人主要的一种税，其计税依据是企业销售货物或提供劳务的增值额。

征收率：小规模纳税人的增值税征收率通常为3%，但根据新的税收优惠政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

免税政策：对于月销售额不超过10万元（含本数）或季度销售额不超过30万元（含本数）的小规模纳税人，免征增值税。免税政策仅适用于普通发票，如果开具专用发票，则需要按照税率缴纳税金。

二、企业所得税

企业所得税是根据企业的利润缴纳的税费，基本税率是25%。但对于满足小微企业优惠政策的，企业所得税税负为5%。

三、附加税

附加税是增值税的附加税，包括城建税、教育费附加和地方教育费附加等，目前有税收优惠，可以减半征收。

四、个人所得税

企业为员工发放工资、奖金等需要缴纳个人所得税。此外，股东转让股权等也需要申报个人所得税。

五、印花税

有合同、实收资本或者股权转让的时候就要注意申报印花税。虽然印花税的税率较低，但不及时缴纳，会产生滞纳金，申报的时候可别忘了！

六、其他税种

比如：土地使用税、房产税、车船使用税等等其他税费。这些税种的具体缴纳要求可能因地区和行业的不同而有所差异。

个体工商户，满足小规模纳税人，可享受以下优惠政策： 

1.年销售额500万以内的个体户，个税低至0.25%-0.5%，综合税负2%-2.56%。

2.月销售额10万内，季度30万内，年120万内的个体户，可享受免征增值税和个人税，相当于不缴纳任何税费!

行业限制：对行业限制不大，大多数行业均可入驻，但需保证业务真实性，确保资金流、发票流、物流，合同流，四流合一。

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