年底 总结三种经典税收优化方式 与七条涉税风险要点提示

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目前，伴随着金税四期全面推广上线，税收制度逐渐完善，对于纳税人的监管也将更全面、精准、智能化。所以，千万不要再抱有一点点的侥幸心理了，未来企业的财务合规、税务合规才是出路。

那么，基于合理合规的基础之上，企业通过对经营、业务流程等活动进行事先筹划，尽可能地降低税负、提高企业的经济效益，无疑是不二选择。

以下是三种经典的税收优化方案，建议收藏：

一、选择合适的企业性质

一般有限公司、个人独资企业和个体工商户所缴纳的税种有所区别，另外，一般纳税人和小规模纳税人的增值税征收率也不同。

二、选择合适的注册区域

比如在一些特定的地方区域，为了吸纳更多企业入驻，引进税收、发展当地经济，而制定了一系列的区域性税收优惠政策。其辖区内注册的企业，就能够享受到更多的优惠，合理降负。

三、选择拆分业务形式

根据实际业务情况，将业务环节进行拆分，缴纳不同的税负。比如一般纳税人建筑公司的增值税税率为9%，但建筑设备销售对应的税率是13%，而建筑咨询服务是6%。

如果是入驻园区，布局小规模的个体户（如建筑工程服务中心），目前增值税征收率仅减按1%征收，且还可以享受到个人经营所得核定征收，一般个税核定在0.3%-1%左右，综合税负不到2%。

除此以外，企业在实际经营活动过程中，通过提前规划，减轻税负的同时，以下一些涉税风险点还需注意：

1、确保业务真实，四流一致（即合同流、资金流、货物流、发票流一致）

2、建立规范、完善的财务管理制度，包括账务处理、税务申报、发票管理等方面

3、加强企业内部人员的税务风险意识，杜外虚开，及时纠正不合规行为

4、定期对企业进行税务审计，发现和纠正潜在的税务问题

5、对咨询发票、劳务公司发票、酒店发票等重点审核关注

6、慎重处理企业之间的关联交易，避免引起不必要的涉税风险

7、与当地税务机关保持良好的沟通合作关系，及时了解新的税务政策和规定，避免因信息不对称而引起的涉税风险

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