江苏贸易零售公司采购产品对方没发票或不开发票税筹

　　江苏贸易零售公司采购产品对方没发票或不开发票?致税负高怎么办

　　随着全球经济一体化的发展和现代营销手段及观念的确立，贸易零售业在国民经济和社会发展中扮演着越来越重要的角色，贸易零售业在各产业中的主导地位也更加突出。而近几年，江苏地区的贸易零售公司发展迅速，特别是在零售越来越被需要的今天，很多贸易零售公司趁着这股东风，开始了急剧扩张;大家熟知的“苏宁易购”便落地于江苏南京，而江苏地区的贸易零售在全国发展也位于前列。

　　江苏贸易零售公司4点税负压力

　　1、采购不规范，进项不足

　　因为贸易公司的特殊性，商品的采购对象有正规企业，也有个体商户甚至个人，在采购过程中，经常会出现交易真实发生，但是无法取得合规的票据的情况，直接导致多缴纳增值税，同时增值税税率13%也是各行业中高的，这也会让企业增值税负压力变大。

　　2、财务管理不规范，税务风险大

　　江苏贸易零售公司采购产品对方没发票或不开发票?致税负高怎么办?

　　由于行业门槛低，贸易零售行业中的许多公司规模偏小，经营稳定性差，财务管理不规范，采购和销售商品常常存在现金交易等情况，而且不少贸易零售公司的财务人员没有严格审核进项的来源，让企业可能承担违法的风险。

　　3、人本成本占比高

　　贸易企业的员工都是精英化用工，所以在企业成本占比中也是一个比较大的费用支出，然而人工成本又不能作为进项进行增值税抵扣，这样就让企业的成本费用增加，不过企业可以通过税务筹划来解决增值税压力。

　　4、公司股东分红压力大

　　因为企业不仅需要缴纳25%企业所得税，股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税，不仅对企业税负压力大，对股东税负压力同样大。

　　江苏贸易零售公司税负压力的解决方案

　　1、申请国家小微企业补助

　　2、在业务真实和合法纳税的情况下，寻找提供税收优惠政策的园区，利用税务筹划入驻园区享受政策扶持

　　江苏贸易零售公司税务筹划具体方案

　　我国现行的税收优惠政策主要包括行业及区域性的税收等优惠政策，通过对公司进行运营架构的重塑与优化，充分利用税收优惠政策，在有效控制税务法律风险的同时，实现税负降低，达到合理节税的目的。

　　营改增之前，增值税的留存比例是中央75%，地方25%。营改增之后，增值税比例变为中央50%和地方50%。这就为商贸企业带来纳税筹划的机遇。商贸企业可以利用地方的税收优惠政策进行合理节税这意味着商贸企业比之前有更大的税收谋划空间。

　　据了解，近来，不少商贸企业进驻到园区，享受税收优惠政策。不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，都是通过在税收优惠地区设立公司，进行节税。

　　目前重庆、上海、湖北等地方都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。这里以把企业注册到园区为例

　　据了解，近来，不少贸易企业进驻到园区，享受税收优惠政策。不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，将以“业务分流，外包”的方式来合理解决企业的进项问题，个人独资企业可享受核定征收”政策，综合税率不超过5.18%。

　　举个例子：

　　一家上海的设计服务公司，公司原来一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是，增值税约57万，企业所得税约150万，分红个税约90万元。

　　如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业，利用该个人独资企业去承接其中500万的业务，享受个人生产经营所得税核定征收2.1%，则需要缴纳增值税14.56万，个人所得税10.5万，总体缴纳税款约为25.06万元，如果和之前同样业务体量的有限公司相比，节税比例高达80% 。

　　除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持

　　对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　企业所得税一地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　案例分析：

　　举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

　　该企业入园后，增值税可以享受高达1750万元的扶持，企业所得税可以享受高达560万元的扶持，即：入驻我们园区的该企业，可以享受高达2310万元的税收扶持。

　　从税收政策中可以看到，合理利用税收优惠政策可合理节税高达2310万，制定一个好的税务筹划，了解各地的税收政策，对任何企业都是有帮助的。