煤炭行业企业怎么解决税收问题有哪些税收优惠政策可以享受

　　煤炭行业收入较高，以致税负比较重，成了老板们的一块心病，目前涉及煤炭产业的税收共16项，煤炭企业平均税费负担水平在35%左右，其中税收负担为21%，高于国内绝大多数行业。仅增值税一项，全国规模以上煤炭企业综合税率是国内工业行业平均水平的2-3倍。可看出煤炭行业的税收压力占比还是比较高的，对煤炭行业来说，主要的就是缺少进项，毛利比较少!以致需缴纳高额的增值税与企业所得税，那么如何利用税收优惠政策合理节税，成了煤炭行业税负压力的“救命稻草”。

　　不管什么企业在发展的时候都需要去进行税务筹划，煤炭企业在经营中也是需要将基本的工作做好，然后促进发展。

　　目前四川、江苏、海南、浙江、江西、重庆、上海、湖北等地方都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。这里以把企业注册到园区为例!

　　解决方案一：企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

　　扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

　　[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]

　　案例解析

　　重庆煤炭行业企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。

　　增值税:680万

　　企业所得税:12000*25%=3000万

　　合计:3680万

　　该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。

　　解决方案二：煤炭行业可以拆分剥离拉长业务链条，以业务分流的形式享受核定征收

　　企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

　　企业也可以选择入驻园区注册个人独资企业申请核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。

　　服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

　　商贸销售类设立个人独资/个体工商户/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

　　个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

　　企业可以利用税收优惠的手段来降低和减少企业单位的税务负担，是保证和促进其发展的有效手段，随着当前社会发展过程中税收优惠的逐步实施，税务法不断完善的过程中，合理的税务筹划可以减少企业运营成本，在企业竞争压力激烈的今天，面面俱到才有立足的机会，建筑企业税赋压力大，合理进行税务分析，相信我们企业之后会越来越好