一般纳税人销项13进项却只有3怎么做才能够少交税呢

　　一般纳税人：销项13%，进项却只有3%怎么做才能够少交税呢?

　　有网友提问：公司是一般纳税人，销项是13%，可是进项却只有3%，应该要怎么做才能够少交税呢?

　　取得进项发票的税率不一致，会导致增值税税负不一致，对于进销项的差异巨大的问题的原因并且寻找对策。

　　一、销项13%，进项却只有3%的原因在哪里?

　　作为一般纳税人的公司，财税的管理应该相对较为规范，如果出现了进项和销项的税率差异巨大，那么会使得公司的增值税税负和所得税税负都上升，所以应该认真分析下，这样的差异是怎么造成的。

　　(1)上下游的情况

　　企业选择注册一般纳税人的企业，可能是因为上游客户都是大客户，需要企业开具13%增值税税率的发票，在这种情况下，企业也挺被动，如果不能开具，那么可能会丢了生意。而进项是3%，也许上游的供应商都是以小规模纳税人为主，只能提供3%征收率的发票。

　　(2)企业财税管理的问题

　　出现这样的情况，也可能是因为在财税管理上比较薄弱，没有对上游供应商进行过规范，或者没有专门进行过进项发票的管理，所以才只能取得3%的发票。因为正常来说，一个一般纳税人，取得的进项票不会只有3%，而是各种进项都有，只是比例不同，至少主料的采购，应该是选择一般纳税人才对。

　　二、如何利用税收优惠政策合理节税?

　　如果现在已经是这样一种情况，那么可以从以下几个方向来考虑解决进销项差异大的问题。

　　(1)重新筛选供应商

　　首先，可以考虑对供应商进行重新的安排。比如对于主要的材料，选择一般纳税人作为长期的合作伙伴，争取取得13%进项的发票，降低进销项的差异。

　　(2)对企业自身进行改变

　　如果下游客户没有硬性要求需要开具13%税率的发票，那么可以考虑对企业自身进行改变。

　　一个是根据企业自身的规模考虑转登记。之前这个政策已经延续了好几年，如果今年继续延期的话，或许可以考虑抓住这个机会，对企业进行个重新的规划。

　　二是可以考虑是否可以将企业业务进行拆分，通过设立两个小规模纳税人的身份来承接业务。

　　(3)用好税收政策~总部经济

　　现国内四川、辽宁、上海、重庆、湖北、江西、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟，园区招商长期持续稳定，它们对入园企业按一定比例进行税收扶持，外地企业也可以享受，不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式，不需要企业实体入驻园区，不改变主体公司现有的经营方式、经营地址，法人无需到达现场，工商注册及税务事宜皆有专人代办，对于企业更加方便快捷。

　　一、企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

　　一般纳税人：销项13%，进项却只有3%怎么做才能够少交税呢?

　　企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。

　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

　　案例解析：

　　邱老板是做的鞋子的销售，毛利低，尤其是近50%没有进项发票，导致税高，让何老板痛苦不已。

　　一年2000万的货，只有1000万有票，那么就导致：

　　1、少了1000万的进项票，增值税税率13%，则少扣了130万的增值税税额。

　　2、虚增了1000万的利润，则企业所得税多250万，分红个税多150万。

　　以上合计多交了570万的税。

　　成立个人独资企业合理节税：

　　增值税(2020年期间小规模纳税人可以享受 1% 优惠政策)：500/1.01*0.01=4.95万

　　附加税：4.95*6%=0.297万

　　企业所得税：0

　　个人所得税：10.5万

　　纳税总额15.747*2=31.494万

　　利用税收政策节税近500万

　　二、个体户(小规模纳税人)：

　　服务业总税负2.06%

　　商贸业总税负1.86%

　　建筑业总税负2.06%

　　三、有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

　　总的来说，一般纳税人如果进项和销项的差异过大，会影响企业的税负。可以对企业的上下游和自身进行分析，看看能否进行一些改变。同时，能够用的税收政策尽量用起来，以降低企业的综合税负。