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13个点的增值税如何税筹享个人独资核定征收

更新时间:2021-07-28 15:38:26 浏览次数:58次
区域: 重庆 > 江北 > 观音桥
类别:税务顾问
地址:协信
  13个点的增值税,再也不用硬抗!四步走至少降至3%,教您节税84%

  公司缺进项票成本票税筹没思路?成本总是降不下来?老板很头疼,一招教您节税84%

  一般纳税人企业没有进货发票,一般是老板不给,或者客户不给!老板不给发票,增值税高可达13%。

  作为财务人员,如果说必须要掌握一项升职加薪的核心技能,那一定是成本管理。毕竟能为公司节省成本,创造价值的财务,哪个老板不喜欢?

  然而“税负重”“缺进项”“企业所得税高”“增值税税负重”“成本为什么降不下来”“钱都花哪儿了”“怎么又超支了”“业务部门不配合”...等一系列难题也经常困扰着大家。

  例(1):浙江胡老板公司,向A公司购货300W,但没有取得进项票,很多民企都会出现缺进项票,成本票的问题,如果老板用的方式,就把自己坑了。

  像建筑行业、房地产行业、生产制造业、互联网行业、电商行业、实体行业等较为传统的行业,都存在材料采购缺进项票导致增值税、企业所得税压力大的问题。

  朋友小姜在一家服装生产企业做财务经理,就经常被老板劈头盖脸的一通批评,怪她降本不力,也不能很好的支持业务部门帮企业提升效益。

  她满心委屈,想要做好税务筹划怎么就这么难?!

  金税三期后,企业所得税有些老板老套的方式节税已行不通了!增值税没法硬扛,想要合理合规的降低增值税。做好事前筹划,企业也可以合理降低税负。既做到让公司合法经营,又能够较大限度地降低企业运营成本,减轻税负压力,比如改变企业的收入性质,通过入驻税收洼地园区,享受税收优惠政策。13个点的增值税,再也不用硬抗啦!四步走至少降至3%,教您节税84%

  一、在园区成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

  服务行业:个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

  例(2):胡先生从事商贸行业,因为下面的小采购商不愿意开具发票,导致企业缺少成本票企业所得税虚高,为了解决缺票问题,胡先生在园区成立了一家商贸中心,先由采购中心进行采购,再统一卖给自己的公司,成功减轻企业税负重问题。

  浙江胡先生商贸公司,主营服装生产和销售,年底销售收入800万,各项成本和人工费用在400万,其正常纳税如下:

  增值税:800万*13%=104万

  企业所得税:(800万-400万 ) *25%=100万

  附加税:104万*6%=6.24万

  分红税;(400-100 ) *20%=60万

  共计:104万+100万+6.24万+60万=270.24万

  入驻园区拆分为2个400万小规模个人独资企业,享受核定征收,综合税负降至3%左右

  增值税:400万*1%*2=8万

  个人所得税:16.8万

  附加税:8万*6%*2=0.96万

  共计8+16.8+0.96=25.76万

  二、 改变供应链:外包材料采购业务,仓储服务,运输服务,运营管理服务等。

  企业可以选择入驻园区注册个人独资企业申请核定征收,在园区成立新公司,将主体公司的采购以及销售业务由新开设的公司进行操作,并由新公司缴纳税享受扶持,以XX经营部, XX采购中心,XX物流中心等,对应经营业务,通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率,同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”,业务真实合理。

  商贸销售类设立个人独资/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

  三、企业可以根据业务体量在园区设立有限公司,享受有限公司税收扶持返还。

  增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-75%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  四、供应链公司下面在外包至个体户核定征收综合税负不超过3%!

  解析浙江胡老板公司案例(1):胡老板可以成立一家个体户,申请核定征收,综合税率2%,再把真实业务外包给个体户,个体户给主体公司开具300W的发票,就解决了缺进项的难题。而且只需交税6W,合理节税84%。

  个体户开1%的专票给供应链公司抵扣,供应链公司在开13%的专票给主体公司抵扣,综合税负降低。

  创业者要学会商业模式,不仅需要知道怎么赚钱,还要知道怎么税收筹划合理利用税收优惠政策合理节税。

  财韬是集地方对接、项目落地于一体的服务平台,为企业提供入驻园区、工商注册、代理记账、财税管理、股转挂牌、知识产权代理等服务。财韬与全国各地的园区开展合作并设立园区服务平台,并为企业成功入驻提供便捷、、透明、就近的一站式工商税务服务。
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